Betaal jij niet te veel belasting? Veel Nederlanders laten onbewust voordelen liggen. In dit artikel leggen we uit hoe de inkomstenbelasting werkt, welke belastingboxen er zijn en hoe de berekening in 2025 verloopt. Wil je nog dieper in dit onderwerp duiken? Lees dan ook dit uitgebreide artikel over beleggen en belasting.
Wat is inkomstenbelasting?
Inkomstenbelasting is de belasting die je betaalt over je inkomen. De Belastingdienst verdeelt dat inkomen over drie boxen, afhankelijk van het soort inkomsten:
- Box 1: Inkomen uit werk en woning
- Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang
- Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen
Je totale belasting hangt af van je inkomen én van de aftrekposten die je mag gebruiken. Woon je in het buitenland, maar heb je nog inkomen of vermogen in Nederland? Dan kun je in sommige gevallen alsnog met Nederlandse inkomstenbelasting te maken krijgen.
Box 1: Inkomen uit werk en woning
In box 1 wordt onder andere je salaris, winst uit onderneming en het inkomen uit je eigen woning belast. Dit gebeurt met een progressief tarief: hoe hoger je inkomen, hoe hoger het percentage dat je betaalt.
De tarieven voor deze schijven worden jaarlijks opnieuw bepaald. Voor 2025 gelden de volgende schijven.
Bron: Belastingdienst
Voorbeeldberekening box 1
Stel dat je in 2025 € 134.750 verdient. De belasting ziet er dan zo uit:
- Schijf 1: € 75.518 * 0,3697 (36,97%) = € 27.919,00
- Schijf 2: (€ 134.750 - € 75.518) * 0,4950 (49,50%) = € 29.319,84
Totaal te betalen belasting: € 57.238,84
Ook als je in het buitenland woont maar in Nederland werkt, kun je in box 1 belastingplichtig zijn.
AOW en belasting
Heb je de AOW-leeftijd bereikt? Dan betaal je een lager tarief in de eerste schijf, omdat je geen AOW-premie meer hoeft te betalen.
| Geboortedatum | Laag tarief tot | Tarief |
| Geboren na 1 jan. 1946 | € 38.441 | 17,92% |
| Geboren voor 1 jan. 1946 | € 40.021 | 17,92% |
Het verschil tussen beide groepen komt door de houdbaarheidsbijdrage, die ervoor zorgt dat de AOW betaalbaar blijft.
Eigen woning en belasting
Heb je een eigen huis? Dan krijg je te maken met het eigenwoningforfait: een percentage van de WOZ-waarde dat als extra inkomen wordt gezien.
- WOZ tot € 1.320.000 → 0,35%
- WOZ boven € 1.320.000 → 2,35%
De betaalde hypotheekrente mag je aftrekken, waardoor je belastingvoordeel krijgt.
Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang
Heb je meer dan 5% van de aandelen in een bv of nv? Dan valt dit inkomen in box 2. Hiervoor gelden aparte tarieven.
Hieronder zie je de tarieven van box 2 in 2025.
Bron: Belastingdienst
Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen
In box 3 betaal je belasting over je vermogen: spaargeld, beleggingen en bijvoorbeeld een tweede woning. Je eigen woning hoort hier niet bij.
Heffingsvrij vermogen 2025Iedereen mag een deel van zijn vermogen belastingvrij houden:
- Alleenstaand: € 57.684.
- Met fiscaal partner: € 115.368.
Rendementspercentages 2025
De Belastingdienst rekent met fictieve rendementen:
- Spaargeld: 1,03%
- Beleggingen en andere bezittingen: 6,04%
- Schulden: 2,47%
Rekenvoorbeeld box 3
Stel, jij en je fiscaal partner hebben samen:
- € 150.000 spaargeld
- € 75.000 aan beleggingen
- Een tweede woning (WOZ-waarde van € 200.000)
- Een lening van € 100.000 voor die woning
Na aftrek van het heffingsvrije vermogen en de schulden wordt belasting geheven over het fictieve rendement. In dit voorbeeld komt dat neer op € 3.752 belasting.
Heb je vermogen in het buitenland of woon je zelf in het buitenland? Ook dan kijkt de Belastingdienst naar je fiscale woonplaats om te bepalen in welke box jouw vermogen valt.
Wil je exact weten hoeveel belasting je betaalt? Gebruik dan een belastingcalculator of raadpleeg een specialist.
Heffingskortingen en belastingvoordelen
Je kunt je te betalen belasting verlagen door gebruik te maken van heffingskortingen, zoals:
- Algemene heffingskorting - Voor iedereen die belasting betaalt
- Arbeidskorting - Voor werkenden
- Ouderenkorting - Voor AOW-gerechtigden
- Jonggehandicaptenkorting - Hierop maakt iemand aanspraak wanneer hij recht heeft op een Wajonguitkering.
- Groene beleggingenkorting - Voor beleggers in duurzame fondsen
- Zelfstandigenaftrek & MKB-winstvrijstelling - Voor ondernemers
Wil je precies weten welke kortingen voor jou gelden? Bekijk dit op de website van de Belastingdienst
De aangifte inkomstenbelasting
Iedereen moet jaarlijks aangifte doen over het afgelopen jaar. Dit kan vanaf 1 maart en moet uiterlijk 1 mei. Doe je dit te laat? Dan kun je een boete krijgen.
De Belastingdienst vult veel gegevens automatisch in, maar het blijft belangrijk om alles goed te controleren.
Conclusie
De inkomstenbelasting in Nederland bestaat uit drie boxen en werkt met verschillende tarieven en regels. Door slim gebruik te maken van aftrekposten en heffingskortingen kun je belasting besparen.
Wil je belastingvriendelijk beleggen en meer uit je vermogen halen?
Let op. Aan de berekeningen in dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend. Persoonlijke omstandigheden kunnen leiden tot andere resultaten.
