Betaal jij niet te veel belasting? Veel Nederlanders laten belastingvoordelen liggen zonder dat ze het doorhebben. In dit artikel leggen we uit hoe de inkomstenbelasting werkt, welke belastingboxen er zijn en hoe de berekening in 2025. verloopt. Wil je nog dieper in dit onderwerp duiken? Lees dan ook dit uitgebreide artikel over beleggen en belasting.
Wat is inkomstenbelasting?
Inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen. De Belastingdienst hanteert drie belastingboxen, afhankelijk van het soort inkomen:
- Box 1: Inkomen uit werk en woning
- Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang
- Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen
De totale belasting die je betaalt, is afhankelijk van je inkomsten en eventuele aftrekposten.
Box 1: Inkomen uit werk en woning
In box 1 wordt je salaris, winst uit onderneming en inkomsten uit je eigen woning belast. Dit gebeurt volgens een progressief belastingtarief, wat betekent dat je bij een hoger inkomen een hoger belastingpercentage betaalt.
De tarieven voor deze schijven worden jaarlijks opnieuw bepaald. In 2025 zien de belastingtarieven in box 1 er als volgt uit:
Bron: Belastingdienst
Voorbeeldberekening inkomstenbelasting (box 1)
Stel, je verdient in 2025 € 134.750 uit werk en woning. Je belasting wordt dan als volgt berekend:
- Schijf 1: € 75.518 * 0,3697 = € 27.919,00
- Schijf 2: (€ 134.750 - € 75.518) * 0,4950 = € 29.319,84
Totaal te betalen belasting: € 57.238,84
AOW en belasting
Mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, betalen een lager tarief over hun eerste schijf omdat zij geen AOW-premie meer hoeven te betalen.
| Geboortedatum | Laag tarief tot | Tarief |
| Geboren na 1 jan. 1946 | € 38.441 | 17,92% |
| Geboren voor 1 jan. 1946 | € 40.021 | 17,92% |
Het verschil komt door de houdbaarheidsbijdrage, die zorgt dat de AOW betaalbaar blijft.
Eigen woning en belasting
Heb je een eigen woning? Dan moet je rekening houden met het eigenwoningforfait, een percentage van de WOZ-waarde van je huis dat als extra inkomen wordt belast:
- WOZ-waarde tot € 1.320.000 → 0,35%
- WOZ-waarde boven € 1.320.000 → 2,35%
De hypotheekrente die je betaalt, mag je aftrekken, waardoor je belastingvoordeel krijgt.
Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang
Bezit je meer dan 5% van de aandelen in een bv of nv? Dan valt je inkomen in box 2.
Hieronder zie je de tarieven van box 2 in 2025.
Bron: Belastingdienst
Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen
In box 3 betaal je belasting over je vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en vastgoed (behalve je eigen woning). Dit wordt ook wel vermogensbelasting genoemd.
Heffingsvrij vermogen 2025Iedereen mag een deel van zijn vermogen belastingvrij houden:
- Alleenstaand: € 57.684.
- Met fiscaal partner: € 115.368.
Rendementspercentages 2025
De Belastingdienst gebruikt fictieve rendementen om de belasting te berekenen:
- Spaargeld: 1,03%
- Beleggingen en andere bezittingen: 6,04%
- Schulden: 2,47%
Zoals je hierboven ziet kan beleggen invloed hebben op je belastingaangifte. Wil je weten hoe je belastingvriendelijk kunt beleggen? Axento helpt je graag met een passend beleggingsadvies.
Rekenvoorbeeld box 3
Stel, jij en je fiscaal partner hebben samen:
- € 150.000 spaargeld
- € 75.000 aan beleggingen
- Een tweede woning (WOZ-waarde van € 200.000)
- Een lening van € 100.000 voor die woning
Na aftrek van het heffingsvrije vermogen en de schulden, wordt er belasting berekend over het fictieve rendement. Dit komt neer op € 3.752 belasting in box 3.
Wil je exact weten hoeveel belasting je betaalt? Gebruik dan een belastingcalculator of raadpleeg een specialist.
Heffingskortingen en belastingvoordelen
Je kunt je te betalen belasting verlagen door gebruik te maken van heffingskortingen, zoals:
- Algemene heffingskorting - Voor iedereen die belasting betaalt
- Arbeidskorting - Voor werkenden
- Ouderenkorting - Voor AOW-gerechtigden
- Jonggehandicaptenkorting - Hierop maakt iemand aanspraak wanneer hij recht heeft op een Wajonguitkering.
- Groene beleggingenkorting - Voor beleggers in duurzame fondsen
- Zelfstandigenaftrek & MKB-winstvrijstelling - Voor ondernemers
Ondernemers kunnen extra profiteren van aftrekposten zoals:
- Startersaftrek
- Meewerkaftrek
- Stakingsaftrek
Wil je precies weten welke kortingen voor jou gelden? Bekijk dit op de website van de Belastingdienst
De aangifte inkomstenbelasting
Iedereen moet jaarlijks belastingaangifte doen over het voorgaande jaar. Dit kan vanaf 1 maart en moet uiterlijk 1 mei worden ingediend.
Te laat? Dan riskeer je een boete
De belastingdienst vult je aangifte grotendeels automatisch in, maar controleer altijd of alles klopt!
Conclusie
De inkomstenbelasting in Nederland bestaat uit drie belastingboxen ne werkt met verschillende tarieven en regels. Door slim gebruik te maken van aftrekposten en heffingskortingen, kun je belasting besparen.
Wil je belastingvriendelijk beleggen en besparen op je vermogen? Plan nu een gratis adviesgesprek bij Axento en ontdek welke mogelijkheden er zijn!
Let op. Aan de berekeningen in dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend. Persoonlijke omstandigheden kunnen leiden tot andere resultaten.
