Heb je geld gestort op een lijfrenterekening? Dan mag je deze inleg mogelijk aftrekken in je belastingaangifte. Hoeveel je kunt aftrekken, hangt onder andere af van je jaarruimte en eventuele reserveringsruimte. In dit artikel leggen we uit wanneer je recht hebt op lijfrenteaftrek en hoe je deze verwerkt in je aangifte.
Waarom lijfrenteaftrek?
Als je voldoende jaarruimte of reserveringsruimte hebt, kun je de inleg op een lijfrente mogelijk aftrekken van je inkomen in box 1. Hierdoor wordt je belastbare inkomen lager en betaal je mogelijk minder inkomstenbelasting. Hoe groot het belastingvoordeel is, hangt af van je inkomen en persoonlijke situatie.
Wie heeft er recht op lijfrenteaftrek?
Om in aanmerking te komen voor lijfrenteaftrek, moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:
1. Je hebt jaarruimte of reserveringsruimte
Je kunt de inleg op je lijfrenterekening aftrekken als je fiscale ruimte hebt om aanvullend pensioen op te bouwen. De Belastingdienst noemt deze ruimte je jaarruimte. Heb je eerdere jaren niet alle jaarruimte gebruikt? Dan kun je mogelijk ook gebruikmaken van je reserveringsruimte.
2. Je hebt de premie of storting in het betreffende jaar betaald
Je kunt alleen premies en stortingen aftrekken in het belastingjaar waarin je ze daadwerkelijk hebt betaald. Doe je bijvoorbeeld aangifte over 2025, dan gaat het om inleg die je in 2025 hebt gedaan.
3. Je lijfrente voldoet aan de fiscale voorwaarden
Niet iedere spaar- of beleggingsrekening komt in aanmerking voor lijfrenteaftrek. De inleg moet plaatsvinden in een lijfrenteproduct dat aan de fiscale voorwaarden voldoet, bijvoorbeeld een lijfrenterekening, lijfrenteverzekering of lijfrentebeleggingsrecht. Welke voorwaarden precies gelden, hangt af van het soort lijfrenteproduct.
Je kunt op de website van de Belastingdienst controleren of je lijfrenteverzekering voldoet aan de voorwaarden.
Hoe bereken je je lijfrenteaftrek?
De hoogte van je lijfrenteaftrek hangt af van verschillende factoren, zoals:
- Je jaarruimte: dit is het maximale bedrag dat je per jaar mag storten op je lijfrenterekening om in aanmerking te komen voor aftrek.
- Je reserveringsruimte: heb je je jaarruimte in eerdere jaren niet volledig gebruikt? Dan kun je niet-benutte jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar mogelijk alsnog benutten. Deze kun je hier berekenen.
- De hoogte van je inleg: je kunt niet meer aftrekken dan je in het betreffende jaar hebt ingelegd én niet meer dan je beschikbare jaarruimte en reserveringsruimte.
Voorbeeld lijfrenteaftrek
Stel dat je € 6.000 aan beschikbare jaarruimte hebt en in dat jaar € 4.000 op je lijfrenterekening stort. Dan kun je maximaal € 4.000 als lijfrente-inleg aftrekken. Stort je meer dan je beschikbare fiscale ruimte, dan is het meerdere niet automatisch aftrekbaar.
Waar vul je lijfrenteaftrek in bij je belastingaangifte?
Je kunt je lijfrenteaftrek invullen via de website van de Belastingdienst. Volg hiervoor de volgende stappen:
- Log in op Mijn Belastingdienst.
- Kies Inkomstenbelasting en open je aangifte.
- Doorloop de aangifte tot het onderdeel voor uitgaven voor inkomensvoorzieningen.
- Vul of controleer daar de bedragen die je voor je lijfrente hebt betaald en waarvoor je jaarruimte of reserveringsruimte gebruikt.
- Controleer je aangifte en verstuur deze.
Wat heb je nodig?
Voor het berekenen van je aftrek zijn onder andere je inkomensgegevens en gegevens over je pensioenopbouw relevant. Voor reserveringsruimte zijn gegevens over eerdere jaren nodig. De Belastingdienst noemt voor haar rekenhulp onder andere inkomensgegevens van het voorgaande jaar en de opgaaf van je pensioenaangroei.
Pensioen opbouwen met een lijfrente bij Axento
Heb je jaarruimte of reserveringsruimte? Dan kun je met een lijfrenterekening aanvullend vermogen voor je pensioen opbouwen en kan je inleg mogelijk fiscaal aftrekbaar zijn. Bij Axento beleg je voor je pensioen met automatische risicoafbouw richting je pensioendatum.
Lees meer informatie over het openen van een lijfrenterekening bij Axento op onze pensioenpagina.
Voordelen van een lijfrenterekening bij Axento:
- Je profiteert van belastingvoordelen
- Wereldwijd gespreid beleggen
- Periodiek inleggen zonder transactiekosten
- Automatische risicoafbouw richting je pensioendatum
- Veilig onder toezicht van AFM en DNB
Hulp van een expert
Heb je vragen over lijfrente of wil je weten of een lijfrenterekening bij Axento bij je past? Plan dan vrijblijvend een gesprek met een van onze experts. Liever eerst meer lezen? Vraag dan onze pensioenbrochure aan.
Disclaimer
De informatie in deze blog is bedoeld als algemene richtlijn en is geen persoonlijk advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur of financieel planner voor advies over jouw specifieke situatie.
