Vermogensbelasting in 2020 en 2021
Wat kun je lezen in dit artikel:
Wat is vermogensbelasting? Waarom betaal je deze belasting? Welke bezittingen vallen in box 3? Vrijstelling bij vermogensbelasting Vermogensbelasting in 2020 Rekenvoorbeeld vermogensbelasting 2020 Vermogensbelasting in 2021 Rekenvoorbeeld vermogensbelasting 2021 Belasting op vermogen in andere landen Hoe zit het met Bitcoins? Vermogensbelasting ontwijken Starten met beleggen
De vermogensbelasting voor 2021 is bekend. Er zijn een aantal veranderingen ten opzichte van 2020. Vraag jij je af hoeveel belasting jij moet betalen? In dit artikel gaan wij de vermogensbelasting in 2021 berekenen voor je.
We beginnen met uitleggen wat het precies is en hoe het werkt. Daarna geven we aan hoe de vermogensbelasting in 2021 is veranderd. Ook geven we een aantal rekenvoorbeelden.
Wat is vermogensbelasting?
Vermogensbelasting is de belasting die je moet betalen over je spaargeld en beleggingen, je vermogen. Het wordt ook wel de ‘vermogensrendementsheffing’ genoemd. Het is een onderdeel van de inkomstenbelasting en wordt automatisch geheven bij de belastingaangifte. Hoe hoger je totale vermogen, des te meer vermogensbelasting moet je betalen.
Waarom betaal je deze belasting?
De belastingdienst gaat ervan uit dat jij rendement maakt over je beleggingen of rente krijgt op je spaargeld. Dit rendement of deze rente wordt gezien als inkomsten. Om deze inkomsten te belasten, is de vermogensbelasting in het leven geroepen.
Welke bezittingen vallen in box 3?
Hoeveel vermogensbelasting je betaalt, hangt af van je bezittingen en schulden in box 3. Voorbeelden van bezittingen in box 3 zijn je spaargeld en je beleggingen. Ook extra bezittingen zoals spaardeposito’s of een tweede woning tellen mee.
Hoe meer je bezit, des te meer belasting je betaalt. Je totale belastbare vermogen noemen we de grondslag sparen en beleggen. Verderop in dit artikel laten we zien hoeveel belasting je moet betalen bij verschillende vermogens.
Vrijstelling bij vermogensbelasting
Je hoeft niet meteen vermogensbelasting te betalen. Er geldt een zogenaamde vrijstelling. Dit noemen we het heffingsvrij vermogen.
Vrijstelling in 2020
In 2020 bedroeg het heffingsvrij vermogen €30.846. Met een fiscale partner bedroeg de belastingvrije voet €61.692. Had je minder vermogen, dan hoefde je helemaal geen vermogensrendementsheffing te betalen. Wanneer je vermogen boven het heffingsvrij vermogen uitsteeg, betaalde je alleen belasting over het deel boven de grens.
Vrijstelling in 2021
In 2021 is het heffingsvrije vermogen flink omhoog gegaan. Je betaalt dit jaar tot een bedrag van €50.000 geen belasting. Voor fiscale partners is dit bedrag gestegen tot €100.000. Dit is een grote verandering waardoor veel mensen minder belasting zullen hoeven betalen dit jaar.
Vermogensbelasting in 2020
De vermogensbelasting in 2020 zag er als volgt uit.
Vermogensbelasting in 2020
| Schijf | Vermogen | Fictief rendement 0,07% | Fictief rendement 5,28% | Inkomstenbelasting |
|---|---|---|---|---|
| 1 | €30.846 - €103.643 | 67% | 33% | 30% |
| 2 | €103.643 - €1.036.418 | 21% | 79% | 30% |
| 3 | Vanaf €1.036.418 | 0% | 100% | 30% |
De vermogensbelasting is verdeeld over drie schijven. De Belastingdienst berekent de belasting over een fictief rendement. Dit is het rendement dat de Belastingdienst verwacht dat je over je vermogen kunt verdienen.
Hierbij maakt de Belastingdienst onderscheid tussen fictief rendement over spaargeld en fictief rendement over beleggingen. Over het spaardeel wordt met een lager fictief rendement gerekend en over het beleggingsdeel met een hoger percentage.
Vervolgens wordt over het fictieve rendement inkomstenbelasting geheven. In 2020 was dit 30%, in 2021 is dat 31%.
Rekenvoorbeeld vermogensbelasting 2020
In onderstaande tabel kun je zien hoeveel vermogensbelasting je in 2020 betaalde bij bepaalde vermogens.
| Vermogen 2020 | Vermogensbelasting alleenstaand | Vermogensbelasting met fiscale partner |
|---|---|---|
| €30.000 | €0 | €0 |
| €50.000 | €103 (0,21%) | €0 |
| €100.000 | €373 (0,37%) | €206 (0,21%) |
| €150.000 | €980 (0,65%) | €476 (0,32%) |
| €250.000 | €2.247 (0,90%) | €1.326 (0,53%) |
| €500.000 | €5.414 (1,08%) | €4.494 (0,90%) |
| €1.000.000 | €11.749 (1,17%) | €10.828 (1,08%) |
Vermogensbelasting in 2021
De vermogensbelasting in 2021 ziet er als volgt uit.
Vermogensbelasting in 2021
| Schijf | Vermogen | Fictief rendement van 0,07% | Fictief rendement van 5,28% | Inkomstenbelasting |
|---|---|---|---|---|
| 1 | €50.000 - €100.000 | 67% | 33% | 31% |
| 2 | €100.000 - €1.000.000 | 21% | 79% | 31% |
| 3 | Vanaf €1.000.000 | 0% | 100% | 31% |
De grootte van de schijven, de fictieve rendementen en het percentage inkomstenbelasting zijn veranderd ten opzichte van 2020.
Rekenvoorbeeld vermogensbelasting 2021
In onderstaande tabel kun je zien hoeveel vermogensbelasting je moet betalen bij bepaalde vermogens.
| Vermogen 2021 | Vermogensbelasting alleenstaand | Vermogensbelasting met fiscale partner |
|---|---|---|
| €30.000 | €0 | €0 |
| €50.000 | €0 | €0 |
| €100.000 | €294 (0,29%) | €0 |
| €150.000 | €992 (0,66%) | €294 (0,20%) |
| €250.000 | €2.387 (0,95%) | €1.286 (0,51%) |
| €500.000 | €5.876 (1,18%) | €4.774 (0,95%) |
| €1.000.000 | €12.853 (1,29%) | €11.750 (1,18%) |
Belasting op vermogen in andere landen
In veel andere Europese landen betaal je geen of minder belasting over je vermogen. De volgende, grote Europese landen kennen geen vermogensbelasting:
- Denemarken: afgeschaft in 1995;
- Duitsland: afgeschaft in 1997;
- Italië: afgeschaft in 1992;
- Luxemburg: afgeschaft in 2006;
- Oostenrijk: afgeschaft in 1994;
- Spanje: afgeschaft in 2008.
In Frankrijk, Griekenland, IJsland en Noorwegen betaal je wel vermogensbelasting. In het ene land is deze weer hoger dan het andere land.
Hoe zit het met Bitcoins?
Mensen met Bitcoins moeten hier ook belasting over betalen. De waarde van Bitcoins en andere cryptomunten moet officieel worden opgeteld bij je vermogen in box 3. Dit moet je zelf doen tijdens je aangifte. Er zit dus geen onderscheid gemaakt tussen Bitcoins, spaargeld of beleggingen.
Vermogensbelasting ontwijken
De belasting op vermogen is niet geliefd. De lage spaarrentes vandaag de dag dragen hier zeker niet aan bij. Er zijn echter een aantal manieren om te besparen. Hieronder geven we een aantal handige tips.
1. Ga beleggen in plaats van sparen
Bij beleggen is het verwachte rendement een stuk hoger dan de spaarrente. Uiteraard loop je ook meer risico. Toch blijkt dat beleggen op lange termijn een verstandige keuze is. Doordat je een hoger rendement behaald, is de impact van de vermogensbelasting per saldo een stuk kleiner.
Wil je meer weten over beleggen? Lees dan ons artikel Beginnen met beleggen.
2. Fiscaal sparen of beleggen
Een manier op de belasting op vermogen te omzeilen is door fiscaal vermogen op te bouwen in box 1 in plaats van box 3. Dit kan bijvoorbeeld met Axento Pensioenbeleggen.
Met pensioenbeleggen beleg je via een lijfrenterekening. Daardoor hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Hier zijn echter wel een aantal regels aan verbonden. Wil je hier meer over weten, lees dan eens Wat is pensioenbeleggen en hoe werkt het?
3. Hypotheek aflossen
Het aflossen van je hypotheek is ook een goede optie. Hierdoor neemt je vermogen in box 3 af. Ook levert dit vaak lagere maandlasten op. In ons artikel Hypotheek aflossen of beleggen lees je hier alles over.
4. Betaal je energienota vooruit
Bij veel energiebedrijven kun je vooruit betalen. Doe dat bijvoorbeeld in december. Op de peildatum van 1 januari is je vermogen hierdoor lager. Dit scheelt je toch weer een beetje.
Uiteraard kun je dit ook doen met andere kosten doen. Door je uitgaven in december te plannen, is je vermogen in januari van het jaar erna lager.
5. Begin met schenken
Ben je gepensioneerd, heb je flink wat vermogen en heb je kinderen? Overweeg dan eens om te starten met schenken. Je verlaagt hierdoor je vermogen in box 3. Ook betaal je minder belasting wanneer je in kleine stapjes schenkingen doet.
6. Groen beleggen
Voor speciale groene beleggingen geldt een belastingvrijstelling. Je betaalt dan geen belasting over dit vermogen (tot een bepaald bedrag). In 2020 kon je tot een bedrag €59.477,- vrijstelling van belasting krijgen. In 2021 ligt dit bedrag op €60.429.
Starten met beleggen
Overweeg je om te gaan beleggen? Wij hebben een aantal voorbeelden gemaakt met verschillende instapbedragen. Klik op onderstaande linkjes voor een overzicht van verwachte rendementen, kosten en een voorbeeldportefeuille.
Wil je weten hoe we bij Axento voor je kunnen beleggen? Vraag dan hieronder onze brochure aan of neem vrijblijvend contact met ons op.
Deel via social media: