Als Directeur-Grootaandeelhouder (DGA) ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioen. Je bouwt namelijk niet automatisch pensioen op via een werkgever, zoals bij loondienst. Gelukkig heb je als DGA veel vrijheid om je pensioen slim en fiscaal voordelig te regelen.
In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt, welke opties je hebt, en waarom pensioenbeleggen via een lijfrente steeds populairder wordt.
Waarom zou je als DGA zelf beleggen voor je pensioen?
Als DGA heb je geen verplichte pensioenregeling. Je moet dus zelf zorgen voor inkomen na je pensioen. Beleggen voor je pensioen heeft voordelen:
- Je behoudt volledige controle over je opbouw
- Je profiteert van belastingvoordeel via de jaarruimte
- Je bouwt op een fiscaal slimme manier vermogen op
Je kunt de opbouw afstemmen op je persoonlijke en zakelijke situatie
Wat zijn je opties als DGA?
Als DGA heb je meerdere manieren om pensioen op te bouwen:
| Optie | Status in 2025 | Fiscaal voordeel |
| Lijfrente beleggen (box 1) | Ja, mogelijk | Ja |
| Banksparen (lijfrentesparen) | Ja, mogelijk | Ja |
| Pensioenverzekering via de bv | Ja, mogelijk, maar zeldzaam | Ja |
| Vrij beleggen (box 3) | Ja, altijd mogelijk | Nee |
| Vermogen opbouwen in de bv | Ja, nog steeds mogelijk | Beperkt |
| Oudedagsverplichting (ODV) | Alleen voortzetten, niet opnieuw opstarten | Nee |
Wat is jaarruimte (en waarom is het belangrijk?
Jaarruimte is het bedrag dat je jaarlijks fiscaal aftrekbaar mag inleggen voor je pensioen. Je bouwt geen of weinig pensioen op? Dan is je jaarruimte vaak relatief groot.
Voordelen van jaarruimte benutten:
- De inleg is aftrekbaar van je belastbare inkomen (box 1)
- Je betaalt geen vermogensbelasting (box 3) tijdens de opbouw
- Je betaalt pas belasting bij uitkering, vaak tegen een lager tarief
Klik hier om zelf je jaarruimte te berekenen met onze handige jaarruimte rekentool.
Waarom zou je binnen je jaarruimte beleggen?
Beleggen binnen een lijfrente is fiscaal voordeliger dan gewoon beleggen:
- Inleg is aftrekbaar.
- Rendement is belastingvrij
- Belastingheffing uitgesteld én vaak lager
Let op: Inleggen boven je jaarruimte leidt tot fiscale sancties. Extra sparen kan wél via een gewone beleggingsrekening (box 3), maar zonder belastingvoordeel.
Kan je pensioen beleggen via vermogensbeheer?
Ja, dat kan - bij Axento heb je de keuze hoe je dat wilt doen. Je kunt bij ons pensioenbeleggen via een lijfrente pensioenrekening, die voldoet aan de fiscale voorwaarden van de overheid. Deze geblokkeerde rekening valt in box 1, en is bedoeld voor mensen die hun jaarruimte of reserveringsruimte willen benutten. De voordelen:
- Je inleg is aftrekbaar van je belastbaar inkomen
- Je betaalt geen vermogensbelasting
- Je betaalt pas belasting bij uitkering — vaak tegen een lager tarief
- Je mag het vermogen pas opnemen rond je pensioendatum (bijvoorbeeld AOW-leeftijd)
Wil je juist meer flexibiliteit? Of heb je al je jaarruimte benut en wil je extra vermogen opbouwen voor je pensioen? Dan kun je ook kiezen voor een box 3-rekening. Je hebt dan geen belastingvoordeel, maar:
- Je kunt op elk moment opnemen of bijstorten
- Je vermogen is vrij beschikbaar (maar telt mee in box 3)
- Je profiteert nog steeds van hetzelfde gespreide en professionele vermogensbeheer
Wat is de beste keuze voor jou?
| Doel | Beste optie bij Axento |
| Fiscaal voordelig pensioen opbouwen | Lijfrente pensioenrekening |
| Flexibel sparen buiten jaarruimte | Vrije beleggingsrekening |
Persoonlijk advies nodig?
Wil je fiscaal slim pensioen opbouwen als DGA? Of heb je vragen over je jaarruimte of lijfrente?
Onze adviseurs helpen je graag om de juiste keuze te maken. Plan via de knop hieronder een gratis adviesgesprek met één van deze adviseurs.
