Sinds 2026 zijn de regels rondom lijfrentes veranderd. Voorheen konden foutieve of te hoge stortingen op een pensioenrekening vaak zonder fiscale gevolgen worden teruggedraaid. Door de nieuwe regels is het terugdraaien van je storting in principe niet meer mogelijk. In dit artikel leggen we uit wat in zo’n situatie nog wél mogelijk is.
Hoe werkt je pensioenrekening ook alweer?
Je pensioenrekening bij Axento is een zogenaamde fiscaal geblokkeerde lijfrenterekening. Het geld dat je hierop stort, is (binnen je jaar of reserveringsruimte) fiscaal aftrekbaar in box 1 en staat in principe vast tot je pensioendatum. Dit betekent dat wij het geld op deze rekening niet zomaar naar je kunnen terugstorten.
Wat is er veranderd?
Voorheen kon een financiële instelling zoals Axento onbedoelde stortingen binnen drie maanden geruisloos (zonder fiscale gevolgen) terugstorten. Bij een onbedoelde storting langer dan drie maanden kon dit met een verklaring van de Belastingdienst nog worden teruggedraaid. Tot slot mochten stortingen boven de jaarruimte of reserveringsruimte zonder gevolgen worden teruggestort. Met het nieuwe Verzamelbesluit lijfrenten (2026) zijn al deze mogelijkheden verdwenen.
Welke mogelijkheden heb je nu?
In noodgevallen kun je het geld altijd laten terugstorten. Je betaalt dan wel inkomstenbelasting over het bedrag én een boete (revisierente) die kan oplopen tot 20%. Daarom is dit meestal geen verstandige keuze.
Het is verstandiger om te controleren of je nog jaarruimte of reserveringsruimte uit voorgaande jaren hebt. In dat geval kun je deze ruimte benutten en laat je het geld gewoon op je pensioenrekening staan. Je kunt het ingelegde bedrag aftrekken bij de inkomstenbelasting.
Heb je meer gestort dan je jaarruimte of reserveringsruimte? Dan is het teveel gestorte bedrag niet aftrekbaar. Vraag in dat geval een zogenaamde saldoverklaring aan bij de Belastingdienst. Daarmee leg je vast dat je een deel van je inleg op je pensioenrekening niet fiscaal hebt kunnen aftrekken. In de uitkerende fase kun je dit bedrag weer belastingvrij laten uitkeren. Hieraan is wel een maximum verbonden van € 2.269 per jaar aan niet afgetrokken inleg.
In uitzonderlijke gevallen kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst. De belastinginspecteur heeft mogelijkheden om af te wijken van de wet. Maar onthoud dat dit geen recht is en je geen garantie hebt dat je verzoek wordt gehonoreerd.
Heb je nog vragen?
Twijfel je of je te veel hebt gestort, of wil je zeker weten wat in jouw situatie verstandig is? Neem gerust contact met ons op via info@axento.nl of 0299-796061.
